Enskild firma skatt: vad blir kvar?
Den här kalkylatorn visar ungefär vad som blir kvar av intäkterna i en enskild firma efter kostnader, egenavgifter och inkomstskatt, både per år och per månad. Den passar dig som vill göra en grov budget eller ett prisöverslag. Skatten räknas före jobbskatteavdrag och är därför en överskattning.
Så räknar vi
- Överskott = intäkter − kostnader. Ett underskott räknas som noll.
- Egenavgifter räknas enligt full avgift för född 1959 eller senare: schablonavdrag 25 procent, sedan 28,97 procent (med sju karensdagar) på avgiftsunderlaget, minus särskilt avdrag där det gäller. Se vår egenavgifter-kalkylator för detaljerna och Skatteverkets sida om egenavgifter.
- Förvärvsinkomst = avgiftsunderlaget (överskottet efter schablonavdrag).
- Grundavdrag räknas för personer under 66 år utifrån prisbasbeloppet 59 200,00 kr och avrundas uppåt till närmaste hundratal, se Skatteverkets grundavdrag.
- Kommunalskatt = (förvärvsinkomst − grundavdrag) × kommunalskattesatsen.
- Statlig skatt = 20 procent på den del av beskattningsbar inkomst som överstiger skiktgränsen 643 000,00 kr.
- Kvar = överskott − egenavgifter − skatt. Månadsbeloppet är årsbeloppet delat på 12.
Den allmänna pensionsavgiften på 7 procent ingår inte. Den kompenseras enligt Skatteverket genom en skattereduktion, så den påverkar inte slutresultatet i en grov uppskattning.
Exempel
Intäkter 500 000,00 kr och kostnader 100 000,00 kr ger ett överskott på 400 000,00 kr. Egenavgifterna blir 71 910,00 kr. Förvärvsinkomsten är 300 000,00 kr och grundavdraget 34 000,00 kr, vilket ger beskattningsbar inkomst 266 000,00 kr. Skatten före jobbskatteavdrag blir 86 130,80 kr (kommunal 86 130,80 kr och statlig 0,00 kr). Kvar blir 241 959,20 kr per år, ungefär 20 163,27 kr per månad.
| Post | Per år | Per månad |
|---|---|---|
| Intäkter | 500 000,00 kr | 41 666,67 kr |
| Kostnader | 100 000,00 kr | 8 333,33 kr |
| Överskott | 400 000,00 kr | 33 333,33 kr |
| Egenavgifter | 71 910,00 kr | 5 992,50 kr |
| Skatt före jobbskatteavdrag (överskattning) | 86 130,80 kr | 7 177,57 kr |
| Kvar före jobbskatteavdrag | 241 959,20 kr | 20 163,27 kr |
Så använder du resultatet
Siffran "kvar per månad" är ett utgångsläge för budgeten, inte ett löfte om vad du får ut. Räkna först fram vad du behöver ha kvar för privatekonomin, lägg sedan till kostnader och räkna bakåt till vilka intäkter du behöver. Prova olika nivåer på intäkter och kostnader för att se hur mycket av en extra intäktskrona som faktiskt blir kvar: egenavgifter och skatt tar en betydande del, och statlig skatt tillkommer först över skiktgränsen. Använd gärna momskalkylatorn för att få bort moms ur beloppen innan du matar in dem här.
Bra att veta
- Skatten är en överskattning eftersom jobbskatteavdraget inte är med. Avdraget kan sänka skatten påtagligt vid ett normalt överskott, så det verkliga resultatet blir bättre än siffrorna här.
- Beräkningen gäller personer under 66 år. För äldre gäller andra grundavdrag och i vissa fall andra avgifter.
- Moms ingår inte. Räkna intäkter och kostnader utan moms, och kom ihåg att momsen du tar in är inte din inkomst.
- Du betalar skatten via preliminär F-skatt. Beloppet du får räkna med per månad ska täcka både egenavgifter och skatt, så avsätt pengar löpande.
- Andra inkomster, pensionssparande, ränteutgifter och avdrag påverkar slutskatten och är inte med här.
- Kostnaderna måste höra till verksamheten för att få dras av. Fråga Skatteverket eller en konsult om du är osäker.
Verktyget ger uppskattningar utifrån de regler och belopp som gäller 2026 enligt Skatteverket (senast kontrollerat 2026-10-16). Det är inte skatte- eller redovisningsrådgivning. Kontrollera alltid mot Skatteverket eller fråga en redovisningskonsult innan du fattar beslut eller lämnar uppgifter.
Vanliga frågor
Varför är skatten en överskattning?
Kalkylatorn tar inte med jobbskatteavdraget, som sänker skatten. Det verkliga beloppet blir därför lägre än det som visas.
Vilken kommunalskatt ska jag ange?
Din egen kommuns skattesats finns hos kommunen eller Skatteverket. Förvalt värde är 32,38 procent, den genomsnittliga kommunalskatten 2026.
Räknas moms in?
Nej. Ange intäkter och kostnader utan moms. Momsen du fakturerar redovisas till Skatteverket och är inte din inkomst.
Hur räknas statlig skatt?
Med 20 procent på den del av beskattningsbar inkomst som överstiger skiktgränsen, som är 643 000 kr 2026 enligt vår beräkning.
Gäller beräkningen alla åldrar?
Nej, grundavdraget räknas för personer under 66 år. För äldre gäller andra regler som verktyget inte hanterar.
Källor
Senast kontrollerat: 2026-10-16