F-skatt för enskild firma

F-skatt innebär att Skatteverket har godkänt dig för F-skatt och att du normalt själv betalar preliminär skatt och egenavgifter. Du ansöker hos Skatteverket, antingen digitalt via Verksamt.se eller med blankett SKV 4620. Den här guiden går igenom vad F-skatt innebär, hur ansökan går till och vad du behöver tänka på efteråt.

Vad innebär F-skatt?

När du har F-skatt betalar du själv in preliminär skatt och egenavgifter på det du tjänar i verksamheten. Kunden ska normalt inte göra skatteavdrag eller betala arbetsgivaravgifter när du är godkänd för F-skatt och uppdraget är näringsverksamhet. Det är skillnaden mot en anställd, där arbetsgivaren drar A-skatt och betalar arbetsgivaravgifter.

Många företagskunder kräver att du har F-skatt innan de anlitar dig. Skälet är att en kund som betalar en person utan F-skatt för uppdrag i näringsverksamhet kan bli skyldig att göra skatteavdrag och betala arbetsgivaravgifter. Därför brukar fakturor innehålla texten "Godkänd för F-skatt".

Vem kan ansöka?

Du ansöker om F-skatt när du ska driva näringsverksamhet, till exempel som enskild näringsidkare. Skatteverket bedömer om verksamheten uppfyller kraven för näringsverksamhet, bland annat att den bedrivs yrkesmässigt, självständigt och med varaktighet. Ansökan och bedömningen är Skatteverkets, så kontrollera alltid aktuella villkor på skatteverket.se innan du skickar in.

Så ansöker du steg för steg

Bestäm verksamheten. Ha klart vad du ska sälja, till vem, och ungefär vilken omsättning och vilket överskott du räknar med.
Välj ansökningsväg. Det vanligaste är att ansöka digitalt via Verksamt.se med e-legitimation. Du kan också skriva ut och skicka in blanketten SKV 4620 till Skatteverket.
Fyll i uppgifterna. Du anger bland annat personuppgifter, verksamhetens art och om den ska momsregistreras. Ansökan görs ofta samtidigt med registrering för moms och som arbetsgivare, om det behövs.
Vänta på beslut. Skatteverket fattar beslut och skickar besked. Handläggningstiden varierar, så räkna inte med att allt är klart samma dag.
Ta fram en preliminär inkomst. När du har F-skatt får du betala preliminär skatt varje månad utifrån den beräknade inkomsten. Du kan själv ändra beloppet hos Skatteverket om inkomsten blir en annan.

Efter godkänd ansökan

Skatteverket skickar ett beslut där det framgår att du är godkänd för F-skatt. Från och med nu kan du skriva "Godkänd för F-skatt" på fakturorna. Din preliminära skatt och dina egenavgifter betalas in via skattekontot, och i deklarationen året efter görs den slutliga avstämningen.

Om du har moms att redovisa betalar du den separat enligt dina momsperioder. Läs mer i vår guide om moms för småföretagare.

Kontrollera någon annans F-skatt

Skatteverket har en söktjänst på sin webbplats där du kan kontrollera om ett företag eller en enskild näringsidkare är godkänd för F-skatt. Det är bra att göra innan du anlitar en underentreprenör, särskilt om uppdraget är stort. Spara gärna en notering om när du kontrollerade.

Vanliga misstag

Att skriva "Godkänd för F-skatt" på fakturan innan beslutet kommit.
Att inte sätta av pengar till skatt och egenavgifter. Utan avdrag från kunden landar hela fakturabeloppet hos dig, men en del av det är inte din.
Att glömma att justera den preliminära skatten när intäkterna förändras mycket.
Att tro att F-skatt är samma sak som momsregistrering. De är två olika registreringar.

F-skatt, A-skatt och FA-skatt

Det finns tre skattesedlar som du kan stöta på. A-skatt gäller dig som är anställd eller får pension, och arbetsgivaren drar skatten. F-skatt gäller dig som driver näringsverksamhet. FA-skatt är en kombination för dig som både är anställd och driver egen verksamhet. Vilken skattsedel du har framgår av Skatteverkets beslut. Om du har både lön och egen verksamhet drar din arbetsgivare ändå skatt på lönen.

Om du bara vill ta enstaka uppdrag

Funderar du på att göra ett enstaka uppdrag eller sälja något tillfälligt är det inte alltid självklart att det räknas som näringsverksamhet. Skatteverket gör en helhetsbedömning av bland annat hur ofta, hur organiserat och med vilket vinstsyfte verksamheten bedrivs. Är du osäker kan du kontakta Skatteverket eller läsa deras vägledning innan du ansöker eller fakturerar.

Sammanfattning

F-skatt betyder att du själv betalar preliminär skatt och egenavgifter.
Du ansöker via Verksamt.se eller med blankett SKV 4620 till Skatteverket.
Många kunder kräver F-skatt, och texten "Godkänd för F-skatt" brukar stå på fakturan.
Du kan kontrollera andras F-skatt hos Skatteverket.
Kontrollera alltid aktuella regler och krav hos Skatteverket.

Verktyg som hjälper

Egenavgifter-kalkylator – se vad egenavgifterna blir på ditt överskott
Vad blir kvar? – uppskatta skatt och netto efter egenavgifter
Fakturagenerator – skapa en faktura med F-skatttext

Vanliga frågor

Vad kostar det att ansöka om F-skatt?

Enligt Skatteverket är det normalt kostnadsfritt att ansöka om F-skatt. Kontrollera aktuell information hos Skatteverket innan du ansöker.

Måste jag ha F-skatt för att starta enskild firma?

Det är inget krav för att registrera verksamheten, men utan F-skatt kan kunder bli skyldiga att göra skatteavdrag, och många kunder kräver därför F-skatt.

Hur ansöker jag?

Digitalt via Verksamt.se med e-legitimation, eller med blankett SKV 4620 som skickas till Skatteverket.

Kan jag ha F-skatt och vara anställd samtidigt?

Ja, det är vanligt att kombinera anställning med en egen verksamhet vid sidan om. Lönen beskattas då som tjänsteinkomst och verksamheten som näringsverksamhet.

Hur kontrollerar jag att ett företag har F-skatt?

Använd Skatteverkets söktjänst för att kontrollera F-skatt på skatteverket.se.

Källor

Senast kontrollerat: 2026-10-16